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 沅陵县2021年政府预算调整方案（草案）的报告

—2021年11月19日在沅陵县十八届人大常委会第一次会议

沅陵县财政局局长    李万喜

主任、副主任、各位委员：

受县人民政府委托，我向县十八届人大常委会第一次会议报告2021年1-8月份政府预算执行情况及2021年政府预算调整（草案）情况，请予审查。

按照年初预算编制的总体原则，根据今年1-8月财政预算执行情况和后几个月的刚性支出需求，拟对2021年政府预算进行调整。预算调整的基本思路是：保工资、保基本民生、保运转；积极争取上级转移支付，努力实现财政收支的总体平衡。现就有关情况说明如下：

第一部分  2021年1-8月政府预算执行情况

一、1—8月份公共财政预算执行情况

（一）收入情况

1—8月累计完成公共财政收入103897万元，完成年初预算的72.16%，同比增加18578万元、增长21.78%。其中：上划中央收入25005万元，同比增加1750万元、增长7.53％；上划省级收入6401万元，同比增加513万元，增长8.73％；地方财政收入72491万元，同比增加16315万元、增长29.04%。地方财政收入中：税收收入50173万元，完成年初预算的73.74%，同比增加12399万元、增长32.82%；非税收入22318万元，完成年初预算的79.06%，同比增加3916万元、增长21.28%。

分税种完成情况为：增值税15373万元，完成年初预算的91.68%，同比增加5836万元；企业所得税1412万元，完成年初预算的74.75%，同比减少123万元；个人所得税626万元，完成年初预算的62.79%，同比增加45万元；资源税683万元，完成年初预算的61.92%，同比增加6万元；城镇土地使用税309万元，完成年初预算的52.73%，同比增加27万元；环境保护税59万元，完成年初预算的28.64%，同比减少20万元；城市维护建设税2044万元，完成年初预算的65.05%，同比增加236万元；房产税1089万元，完成年初预算的63.76%，同比增加297万元；印花税1071万元，完成年初预算的96.23%，同比增加87万元；土地增值税3497万元，完成年初预算的63.33%，同比增加1073万元；车船税475万元，完成年初预算的79.56%，同比增加107万元；耕地占用税7887万元，完成年初预算的42.99%，同比减少402万元；契税15596万元，完成年初预算的171.18%，同比增加9438万元。

1—8月上级下达转移支付287169万元，其中：可平衡财政的一般性转移支付118756万元；不可平衡财政的共同事权转移支付150661万元、专项转移支付17752万元。

（二）支出情况

1—8月累计完成公共财政预算支出258948万元 ，完成年初预算的58.73%。分科目完成情况为：（1）一般公共服务支出35995万元，完成年初预算的68.72%。（2）国防支出157万元，完成年初预算的103.97%。（3）公共安全支出10787万元，完成年初预算的68.83%。（4）教育支出63103万元，完成年初预算的60.84%。（5）科学技术支出485万元，完成年初预算的57.95%。（6）文化旅游体育与传媒支出1864万元，完成年初预算的67.24%。（7）社会保障和就业支出35677万元，完成年初预算的62.58%。（8）卫生健康支出39641万元，完成年初预算的77.83%。（9）节能环保支出3866万元，完成年初预算的39.79%。（10）城乡社区支出4639万元，完成年初预算的64.4%。（11）农林水支出31813万元，完成年初预算的38.64%。（12）交通运输支出9821万元，完成年初预算的45.86%。（13）资源勘探工业信息等支出6246万元，完成年初预算的88.8%。（14）商业服务业等支出488万元，完成年初预算的136.69%。（15）金融支出497万元，完成年初预算的75.53%。（16）自然资源海洋气象等支出2221万元，完成年初预算的70.66%。（17）住房保障支出2084万元，完成年初预算的31.66%。（18）粮油物资储备支出404万元，完成年初预算的39.8%。（19）灾害防治及应急管理支出3475万元，完成年初预算的101.85%。（20）债务还本付息支出5675万元，完成年初预算的60.73%。（21）其他支出10万元。

二、1-8月份政府性基金预算执行情况

（一）收入情况

1-8月份政府性基金预算收入完成36079万元 ，完成年初预算的27.15%。其中：国有土地使用权出让收入34833万元，完成年初预算的26.52%（土地出让价款收入34746万元,其他土地出让收入87万元）；城市基础设施配套收入完成757万元，完成年初预算的75.7%；污水处理费收入489万元，完成年初预算的97.8%。

（二）支出情况

1-8月份政府性基金预算支出86117万元，完成年初预算的84.65%。其中：社会保障和就业支出3825万元；城乡社区支出69131万元 ，完成年初预算的76.66%（国有土地使用权出让金支出67575万元、城市基础设施配套费安排的支出1013万元、污水处理费及对应专项债务收入安排的支出543万元）；其他支出9602万元（其他政府性基金支出9260万元、彩票公益金支出342万元）；债务付息支出3559万元，完成年初预算的64.78%。

三、1-8月社会保险基金预算收支情况

（一）收入情况

1-8月社保基金预算收入完成35184万元，完成年初预算的59.6% 。其中：养老保险基金收入34962万元；企业职工养老保险省级统筹，医疗保险、工伤保险市级统筹基金收入222万元。

（二）支出情况

1-8月社保基金预算支出完成39918万元，完成年初预算的 71.3%。主要支出项目：养老保险基金支出39671万元，失业保险基金支出247万元。

四、1-8月国有资本经营预算收支情况

1-8月国有资本经营预算收入和支出均未执行。

第二部分  2021年公共财政预算调整情况

一、公共财政总收入调整

（一）地方财政收入

地方财政收入年初预算96269万元，不作调整。

（二）上级补助收入

2021年上级补助收入由年初预算313598万元，调整为331872万元，增加18274万元。其中：返还性收入168万元不作调整；可平衡财力的上级转移支付收入由年初预算147974万元，调整为160043万元，增加12069万元；不可平衡财力的上级转移支付收入由年初预算165456万元，调整为171661万元，增加6205万元，其中共同财政事权转移支付收入151701万元、专项转移支付19960万元。

（三）债务转贷收入

债务转贷收入年初预算未安排，现根据上级下达文件及计划调整为52940万元。其中：再融资一般债券收入27440万元，新增一般债券收入25500万元。

（三）上年结余

上年结余根据与上级年度结算情况调整为770万元。

（四）调入资金

调入资金由年初预算37066万元，调整为37094万元，主要是增加国有资本经营预算调入28万元。

综合以上四个方面的调整：2021年公共财政预算总收入由年初预算的446933万元调整为518945万元，增加72012万元、增长16.11%。

公共财政预算总收入518945万元＝地方财政收入96269万元+上级补助收入331872万元+债务转贷收入52940万元+上年结余770万元+调入资金37094万元。

二、公共财政预算支出调整

（一）公共财政支出。由年初预算440933万元，调整为485505万元，调增44572万元，增长10.11%。

公共财政支出包括以下基本支出和项目支出两项内容：

1、 基本支出：由年初预算168637万元，调整为168591万元，净减少46万元，具体内容有增有减，

包括调增3911万元和调减3957万元两个部分。其中：

基本支出调增的部分包括以下九个方面，总计调增3911万元。

一是工资津补贴调整为70157万元，比年初预算增加1142万元，主要是新增公招人员及事业单位人员，人员正常晋级以及实行职级并行调标。

二是遗属抚恤人员补助调整为5915万元，比年初预算增加906万元，主要是基数提高及2016年--2020年补差。

三是公务交通补贴调整为4199万元，比年初增加705万元，主要是新增公招人员及事业单位人员。

四是社会保障缴费调整为19573万元，比年初预算增加321万元，主要是新增公招人员及事业单位人员、工资津贴调增相应计算增加。

五是乡镇工作补贴调整为6237万元，比年初预算增加269万元，主要是新增公招人员及事业单位人员。

六是绩效考核调整为7872,万元，比年初预算增加176万元，主要是检察院56万元、法院112万元、环卫所覃木溪人员8万元。

七是住房公积金调整为9012万元，比年初预算增加149万元，主要是新增公招人员及事业单位人员、工资津贴调增相应计算增加。

八是绩效工资调整为6695万元，比年初预算增加102万元，主要是新增事业单位人员。

九是其他人员支出调整为6562万元，比年初预算增加76万元，主要是新增码头保洁服务中心补缴养老金等。

十是公务费调整为10351万元，比年初预算增加44万元，主要是部分单位标准调整增加。

十一是固定人员补助及特殊岗位津贴等增加21万元。

基本支出调减的部分主要有以下方面，调减3957万元。

主要是财政对机关事业单位基本养老保险基金的补助调整为20202万元，比年初预算减少3957万元，原因是2020年养老保险缴费超收以及抵扣2021年同级财政补助。

2、项目支出：由年初预算272295万元，调整为316913万元，净增加44618万元。

其中：

上级专项转移支付支出和共同财政事权支出根据收到文件调整为171701万元，比年初预算调增6205万元。

县本级项目支出132356万元，比年初预算净调增38413万元，具体项目有增有减，包括调增50781万元和调减12368两部分。其中：

县本级项目支出调增的部分包括以下四个方面，总计增加50781万元。

一是落实县委、县政府会议纪要调增7831万元。主要包括：国卫复审2000万元；美丽乡村和农村人居环境整治示范创建1000万元；通用航空机场建设前期720万元；水利山塘处险等269万元；工业集中区调扩区项目256万元；防汛专用码头建设214万元；朱红溪大桥接线公路山体滑坡处治工程188万元；党史学习教育书目征订161万元；县殡仪馆尾期工程结算151万元；乡镇、村“互联网+政务服务”一体化平台建设150万元；“湖南省碣滩茶工程技术研究中心”建设150万元；公墓集中区等地瞭望塔改建等136万元；县委政府机关食堂改造项目120万元；县委第九轮巡察工作100万元；三桥两路安防设施120万元；农村实用人才培训基地项目100万元；新增650吨应急成品粮费用100万元。

二是政策性目标考核及民生需求等支出调增6957万元。主要包括：新冠病毒防控经费3000万元；村居运转保障977万元；新冠病毒疫苗及接种费用860万元；困难群众生活救助700万元；基层网格化700万元；农业保险保费补贴332万元；一中校庆及新校区搬迁开班300万元；乡村振兴工作专项280万元；教育发展基金200万元；政担合作保证金200万元；“潇洒财银贷”150万元；城乡居民医疗保险配套129万元；脱贫巩固（产业扶贫）120万元；义务教育公用经费配套106万元；城镇独生子女奖励100万元；流动污染防治工程100万元。

三是确保基本运转及专项工作支出调增10363万元。主要包括：预备费1500万元；产业引导基金1258万元；税务征收经费600万元；会议费537万元；“信贷风险补偿资金”500万元；县委党委办专项业务活动474万元；政务中心搬迁工程及装饰408万元；七甲坪集镇新区基础配套工程286万元；县政府重大活动工作经费263万元；公车平台司乘人员198万元；第七次人口普查180万元；天宁市场消防整改125万元；森林资源管理和林草数据库外接120万元；湿地和林业国家级自然保护区补助113万元；国防动员等109万元；县纪委视频会商系统建设103万元；工会经费100万元。

四是新增一般债券项目支出净增加25500万元。具体是：指定项目农村公路3488万元、水库除险加固811万元；沅陵一中新校区建设12500万元；易地扶贫搬迁2723万元；保障性安居工程5258万元（公租房建设、棚户区改造、老旧小区改造）。

县本级项目支出调减的部分总计减少12368万元。

调减项目具体包括：健康扶贫4329万元；就业扶贫2375万元；债务还本付息2308万元；企业养老保险基金补助750万元；免疫规划疫苗及配送（新冠病毒疫苗）500万元；医疗救助450万元；精准防贫保险357万元；国省道国土空间控制规划编制240万；就业补助209万元；农民工欠薪应急周转金200万元；水旱灾害防御及山洪灾害防治131万元；农村危房改造120万元；困难退役军人救助基金100万元；保障住房后续管理100万元。

调整后，县本级项目经费支出为132186万元。其中：民生支出74473万元占比56.34%、产业引导3458万元占比2.61%、偿债支出7281万元占比5.5%、专项工作46973万元占比35.55%。

（二）地方债务还本支出

地方债务还本支出年初未列预算，现调整为27440万元，主要是再融资一般债券还本27440万元。

（三）上解支出

仍执行年初预算6000万元，不作调整。

综合以上几个方面的调整：2021年公共财政预算总支出由年初的446933万元调整为518945万元，增加72012万元，增长16.11%。

公共财政预算总支出518945万元＝公共财政支出485505万元（基本支出168592万元+项目支出316913万元）+地方政府债券还本支出27440万元+上解支出6000万元。

三、收支平衡

2021年财政预算调整总收入安排518945万元，2021年财政预算调整总支出安排518945万元，实现当年

收支平衡。

第三部分  2021年政府性基金预算调整

一、政府性基金总收入调整

2021年政府性基金总收入年初预算为138996万元，调整为225249万元，增加86253万元。调整的内容有：

（一）政府性基金预算收入年初预算为132911万元，调整为133711万元，增加800万元。调整的具体内容：（1）城市基础设施配套收入1550万元，比年初预算增加550万元；（2）污水处理费收入调整为750万元，比年初预算增加250万元。

（二）债券转贷收入根据上级文件调整为85300万元，净增85300万元。

（三）上年结余根据2020年上级决算批复调整为153万元，净增153万元。

二、政府性基金总支出调整

2021年政府性基金预算总支出年初预算138996万元，调整为225249万元，增加86253万元。

一是城乡社区事务支出由年初预算的90175万元调整为91128万元，增加953万元，具体是：城市基础设施配套费安排的支出增加385万元；污水处理费安排的支出增加250万元；国有土地使用权出让收入安排的支出增加318万元（其中征地和拆迁补偿支出减少6408万元、土地评估费增加40万元、土地交易费增加118万元、土地储备经费增加6568万元、隐性债务本息因缓释减少4125万元、农村基础设施建设因考核要求增加4125万元）。

二是新增专项债券项目支出85300万元。专项债券拟申报发行的项目具体为：城区智慧停车场建设26500万元、工业集中区创新创业综合服务基地建设18000万元、人民医院分院（南院）13600万元、辰州古城旅游基础设施建设11200万元、易地搬迁太安农业产业园建设8000万元、工业集中区电子信息产业平台公共配套设施6000万元、保障性租赁住房建设2000万元。

三、政府性基金收支平衡

        2021年政府性基金预算调整总收入225249万元，政府性基金预算调整总支出225249万元，实现当年收支平衡。

第四部分  2021年社会保险基金预算调整情况

2021年社会保险基金预算不做调整，执行年初预算。

第五部分  2021年国有资本经营预算调整

2021年国有资本经营预算收支总额62万元不做调整，根据审计整改需要调整支出结构，将上年结转28万元调入公共财政预算。

第六部分  下一步工作计划

一、必须完成任务目标。一是税务部门要努力完成既定目标，提高财政收入税占比，夯实可用财力；二是已确定的国有土地使用权出让收入任务必须完成，并确保资金如期缴入国库。

二、努力积极争取资金。继续加大向上争取力度，研究相关政策，积极汇报，努力为我县争取资金，缓解财政支出压力。

三、严格执行支出预算。我县财政运行情况不容乐观，形势非常严峻，不高度重视，会引发“三保”兜底风险。当前，执行支出预算只能根据库款保障能力“有保有压”，优先保障“三保”、防风险、债券资金支出，严格支付次序，防范出现系统性风险。

附件：沅陵县2021年政府预算调整公开表