沅陵县2024年政府预算公开

第一部分 政府预算报告

第二部分 政府财政预算表

1、一般公共预算收入预算表

2、一般公共预算支出预算表

3、一般公共预算本级支出预算表

4、一般公共预算本级基本支出预算表

5、一般公共预算税收返还和转移支付表

6、地方政府一般债务限额和余额情况表

7、地方政府专项债务限额和余额情况表

8、2023年沅陵县政府债务发行及还本付息情况表

9、2024年沅陵县政府债务发行及还本付息预算表

10、政府性基金收入预算表

11、政府性基金支出预算表

12、本级政府性基金支出表

13、政府性基金转移支付表

14、国有资本经营收入预算表

15、国有资本经营支出预算表

16、本级国有资本经营支出预算表

17、国有资本经营预算转移支付表

18、社会保险基金收入预算表

19、社会保险基金支出预算表

20、“三公”经费预算汇总表

第三部分  相关说明

第一部分 　政府预算报告

一、2023年工作简要回顾

（一）2023年预算执行情况

1、 一般公共预算

预计全年公共财政总收入完成60.62亿元，其中地方一般公共预算收入完成14.14亿元（税收10.19亿元、增长6.5%，非税3.95亿元、增长22.26%），同比增长10.5%；上级补助收入36.18亿元（返还性收入2079万元、一般性转移支付13.93亿元、上级专项补助22.04亿元），比2022年增加1.52亿元，增长4.39%；债务转贷收入10.3亿元。预计公共财政总支出完成60.62亿元，其中一般公共预算支出51.92亿元，增长2.04%，上解支出0.9亿元，债务还本支出7.8亿元。收支平衡。

2、政府性基金预算

预计全年政府性基金总收入完成15.97亿元，其中县本级政府性基金收入完成8.48亿元，地方政府专项债务转贷收入7.49亿元。预计政府性基金总支出完成15.97亿元。收支平衡。

3、社会保险基金预算

预计全年社会保险基金收入完成7.6亿元，社会保险基金支出完成6.7亿元。收支相抵后当年结余0.9亿元，年末累计结余5.4亿元。

4、国有资本经营预算

预计全年国有资本经营收入完成1.6亿元，国有资本经营支出0.4亿元，预计调出到一般公共预算1.2亿元。收支平衡。

5、地方政府债务情况

省财政厅初步核定我县2023年地方政府债务限额为69.93亿元，年末地方政府债务余额为69.66亿元，未超过债务限额。当年发行新增地方政府债券9.98亿元，其中：新增一般债券2.49亿元用于公共安全、教育及交通等民生项目；新增专项债券7.49亿元用于沅陵内陆港码头、城市更新等重点项目。全年三类债务共还本付息11.7亿元，其中用财政资金偿还6.5亿元。如期完成上报中央的年度化解任务，累计化债率达到50%，完成省债管办年均10%的化债目标。债务风险等级为“风险提示地区”，风险总体可控。

需要说明的是，上述预算执行情况在年度决算后会有一些变化，届时再向县人大常委会报告。

（二）落实县人大预算决议所做的工作

2023年，是全面贯彻落实党的二十大精神的开局之年，县财政局在县委、县政府的坚强领导下，坚持稳中求进工作总基调，加强财政资源统筹，优化财政支出结构，提高财政资源配置效率，较好地完成了县第十八届人大二次会议确定的目标任务。

1、全力以赴组织收入。成立税费精诚共治专项工作组，设立土地综合整治指挥部，盘活土地、河道砂石、粮食仓储等闲置国有资产资源，实现财政收益9.67亿元；整合乡镇供水和粮食仓库资产项目，推进智慧停车场、建筑垃圾消纳场2个特许经营权项目，入库收入1.65亿元。截至11月30日，地方一般公共预算收入完成12.54亿元，同比增加9804万元、增长8.48%，其中税收完成8.79亿元，同比增加5937万元、增长7.25%，非税完成3.75亿元，同比增加3867万元、增长11.5%。完成政府性基金收入5.73亿元，其中国有土地使用权出让收入完成5.52亿元。

2、精打细算保障支出。坚持政府过紧日子思想，坚持“三保”支出优先次序，全面实施预算管理一体化改革，提高预算管理规范化、科学化、标准化水平。截至11月30日，完成一般公共预算支出50.2亿元，同比增加4.31亿元、增长9.4%，其中保基本民生支出14.65亿元，保工资支出11.08亿元，保运转支出0.63亿元。政府性基金预算支出10.42亿元，其中国有土地使用权出让金支出6.16亿元。认真落实县委县政府决策部署，争取专项债券，保障城市更新项目有序推进；投入和募集资金，保障传统龙舟赛顺利开展；投入和筹措资金，保障第二届怀化市旅游发展大会圆满成功；投入资金，保障楠杜、麻荔、太盘、大火等四条三级道路开工建设。

3、尽力而为改善民生。坚持尽力而为、量力而行的民生保障原则，全年教育、卫生健康、社会保障和就业、文化旅游与传媒、城乡社区、住房保障、灾害防治及应急管理等基本公共服务支出27.61亿元。一是提高城乡居民养老保障水平。截至11月底，全县城乡居民养老保障水平已达到月人均127.58元（含基础养老金118元），年内将提高到每人每月145.58元。二是促进医卫事业发展。基本医保制度参保人数达到51.9万人，综合参保率达到常住人口102%；加大村卫生室建设投入力度，村均6000元，村级卫生室运行经费总投入达221万元。三是开展政策性农业保险工作。保费总额6413.5万元，其中县级财政配套保费补贴资金1953.5万元，农户自负保费1897.8万元。

4、坚守底线防范风险。争取新增一般政府债券资金2.49亿元，同比增加3800万元，发行专项债券资金7.49亿元，同比增加800万元，用于沅陵县职业中等专业学校扩建等7个项目建设，有力支持县域经济发展。瞄准“2023年度普惠金融发展专项资金申报”工作，通过积极争取，沅陵县获得2023年中央财政支持普惠金融发展示范区。组织相关债务单位编制“一债一策”细化偿债安排，逐笔提前6个月预警、提前3个月调度、提前1个月落实还本付息资金来源。截至11月30日，化解存量隐性债务2.45亿元，完成年度计划的61.71%。“三保”资金未断链，政府债务风险事件未发生，风险总体可控。

5、落实落细财会监督。全面贯彻《关于进一步加强财会监督工作的意见》精神，一是开展“三湘护农”行动。认真开展“三湘护农”“五子”问题监督“百日行动”，全面清理整治惠民惠农补贴“一卡通”问题，补发各类惠农补贴193.5万元，涉及6245户农户；追回各类惠农补贴263.69万元。二是检查会计信息质量。开展财经纪律重点问题专项整治行动，监督财政预决算公开情况，检查农业农村局、沅陵县智兴财务咨询有限公司等单位会计质量信息。三是提升预算绩效管理。聘请第三方对2022年度18个重点项目开展绩效评价，资金共计7.77亿元，将绩效评价结果与预算安排挂钩，体现奖优罚劣导向。四是推进财政“大监督”。截至11月底，完成财政投资评审项目214个，评审总金额达11.61亿元，净审减金额0.99亿元，审减率达8.54%；备案政府采购项目273个，预算金额3.93亿元，采购合同金额3.81亿元。

二、2024年政府预算编制的指导思想和原则

2024年政府预算编制的指导思想是：坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大精神，坚持稳中求进工作总基调，稳中求进、以进促稳、先立后破，纵深推进“三高四新”“五新四城”战略。财政支持以科技创新引领现代化产业体系建设，提升产业链供应链韧性；着力扩大内需，形成消费和投资相互促进的良性循环；持续有效防范化解政府债务风险，坚决守住不发生系统性风险底线；支持做好“三农”工作，推动城乡融合、区域协调发展；坚持尽力而为、量力而行，切实保障和改善民生；为绘就“建设四个区、打造次中心、挺进三十强”宏伟蓝图提供有力支撑。预算编制原则是：保基本民生、保工资、保运转；坚持依法理财，全口径、零基预算；统筹整合，厉行节约，收支平衡。

三、2024年政府预算编制情况

（一）一般公共预算

收入安排51.24亿元，其中地方一般公共预算收入安排15.34亿元，同比增长8.5%，上级补助收入预计34.5亿元、上年结余预计1.4亿元。一般公共预算支出安排51.24亿元，比上年预算数50.53亿元增加0.71亿元，增长1.41%。一般公共预算收支平衡。

（二）政府性基金预算

全年政府性基金预算收入安排13.27亿元；支出安排13.27亿元。当年收支平衡。

（三）社会保险基金预算

全年社会保险基金预算收入预计为7.63亿元，主要是养老保险基金预算收入5.08亿元。基金支出拟安排7.14亿元，主要是养老保险基金预算支出5.07亿元。收支相抵后当年结余0.49亿元，年末累计结余6.09亿元。

（四）国有资本经营预算

全年国有资本经营预算收入安排0.7亿元；支出安排0.7亿元。当年收支平衡。

（五）“三保”资金总体预算

按实际执行的范围和标准测算“三保”支出，预算安排25.22亿元，其中保基本民生12.02亿元，保工资12.17亿元，保运转1.03亿元，财政全力予以保障。

（六）政府债务风险防范和化解总体目标

2024年是我县政府性债务还本付息高峰期，预计财政资金安排6.89亿元偿还债务本息。

（七）产业开发区预算安排及政府债务情况

2024年产业开发区预算安排资金2670万元。2024年产业开发区无到期需偿还的政府债务。

四、完成2024年政府预算的主要措施

（一）积极组织财政收入。一是上争，密切跟踪上级政策动态，精准把握时间节点，会同相关部门争取上级转移支付分配更多向沅陵倾斜。二是外引，按照县委三次全会的决议，以“一主两特”“六大临港产业链”为主线，招商引资，引进一批“专精特新”企业，涵养新兴财源。三是内挖，强力推进土地财源和闲置国有资产资源盘活变现，将资源转变为财源，做好重点行业、重点税源监测分析，挖掘潜力，堵塞漏洞，颗粒归仓。四是下压，经初步摸底，乡镇耕地占用税有较大的征收空间，要进一步压实乡镇工作责任，应收尽收。

（二）严格管控财政支出。将政府“过紧日子”思想嵌入进预算编制程序，严格审核部门预算“款级”支出科目，特别是办公费、印刷费、会议费和“三公”经费等行政运行支出。清理长期固化和非急需的项目支出，核减绩效不高、推进不力的项目支出。优先保障“三保”、偿债、应急等刚性支出，重点保障各项重大工程、重点项目等资金需求。强化存量资金支出结构调整与新增预算安排挂钩，加大财政资金与非财政拨款资金统筹，加强跨部门、跨领域资金整合，确保当期可承受、长期可持续、整体能平衡。

（三）切实改善民生福祉。深入实施就业优先战略，用好社会保险补贴、职业培训补贴、创业担保贷款及贴息等政策，促进返乡农民工等就业创业。健全乡村振兴投入机制，坚决守牢确保粮食安全、防止规模性返贫等底线，扎实推进乡村发展、乡村建设、乡村治理等重点工作。围绕教育投入“两个只增不减”，通过资金和政策支持引导各阶段教育事业优先发展，促进教育优质均衡发展。持续做好城乡居民基本养老保险、基本医疗、基本住房等民生保障，加强对困难群众救助帮扶，支持做好防汛抗旱工作，不断织密扎牢民生兜底安全网。

（四）密切防范财政风险。全面压实债务管控主体责任，及时分解下达年度目标任务，严肃政府债务管理违规行为追责问责。抓实政府隐性债务化解，遏增量、化存量。管好用好债券资金，加强债券资金安排前期审核把关，着力发挥拉动投资作用。全面落实覆盖预算编制、标识管理、资金调度、执行监控、财力支撑的“三保”支出“封闭式、全链条、全方位”管理体系，实施“三保”支出全流程管理。坚持“三保”支出优先，逐项足额编制“三保”预算，不留财力缺口。提升库款保障能力和财政性资金调度能力，精准计划月度用款，加强库款动态调控。建立健全财会监督机制，加大财会监督力度。加强与各类监督贯通协调，配合做好各项巡视巡察、审计检查，补足薄弱环节，严肃财经纪律。

（五）着力提升资金绩效。健全预算项目全生命周期管理，将全面绩效管理融入政府投资项目管理全过程。深入推进全过程绩效管理，加强绩效目标审核，强化目标引领约束和评估论证，健全绩效结果与预算安排挂钩机制，强化全过程绩效结果应用，确保每一笔财政资金花在刀刃上、用在关键处。着力提升财会监督效能，加速构建财会“大监督”体系，聚焦民生、产业资金等重点领域，进一步加强专项监督检查，持续加大“花钱必问效，无效必问责”问题处理处罚力度，切实维护财经纪律和市场经济秩序。

第二部分 政府预算报表（详见附表）

第三部分 相关说明

一、上级转移支付资金安排情况

2024年预计上级转移支付资金共计344997万元，其中纳入县级财力统筹安排使用的一般性转移支付资金158801万元，专项转移支付资金186196万元。

二、举借政府债务情况

（一）地方政府债务限额余额情况

截至2023底，沅陵县地方政府债务限额为696738万元，其中：一般债务限额为324776万元；专项债务限额371962万元。截至2023年底沅陵县政府债务余额696574万元，其中：一般债务余额为324651万元；专项债务余额371951万元，均控制在债务限额范围内。因年初上级转贷限额额度暂未下达，2024年年初一般债务限额及余额、专项债务限额及余额情况和2023年年末情况一致。

（二）地方政府债券预计发行情况

2024年我县政府债务收入计划预计207536万元，其中：新增一般债券收入25000万元、新增专项债券收入100000万元、再融资一般债券53000万元、再融资专项债券29536万元。

（三）地方政府债券还本付息预算情况

2024年我县政府性债务还本支出89836万元，其中：一般债券还本支出17395万元、专项债券还本支出36636万元。

2024年地方政府债券付息支出20404万元，其中：一般债券付息支出7871万元、专项债券付息支出12533万元。

（四）2024年地方政府债券资金使用情况：2024年年初地方政府债务限额为696738万元，2024年我县政府债务收入计划预计207536万元，其中：新增一般债券收入25000万元、新增专项债券收入100000万元、再融资一般债券53000万元、再融资专项债券29536万元。

新增债券资金使用安排情况：农村公路、乡村振兴、学校建设、保障性住房等重大工程支出等等。

三、“三公”经费情况说明

（一）按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。（1）因公出国（境）费，指单位工作人员公务出国（境）的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出，2024年预算不做安排。（2）公务用车购置及运行费，指单位公务用车购置费及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出，公务用车指用于履行公务的机动车辆，主要是执法执勤等用车。2024年汇总部门预算安排1332万元。（3）公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出，2024年汇总部门预算共计2393万元。

（二）2024年三公经费统计范围包括所有的一级预算部门（单位）和独立核算的二级机构。

（三）2024年三公经费预算数因为压缩开支，遵循“三公经费只减不增”的原则比上年减少139万元。 

四、预算绩效管理工作开展情况

完善绩效管理制度体系建设，全面实施预算绩效管理工作。完成189个部门单位预算绩效目标申报管理。加大189个部门单位预算绩效运行跟踪监控力度。完成189个部门单位预算绩效自评工作。加强财审联动机制，聘请第三方对2024年度上级资金进行重点绩效评价。评价结果与预算安排挂勾，加强了绩效评价结果应用。

五、重大政策和重点项目绩效目标 

2024年各部门预算单位部门整体支出和项目支出实行绩效目标管理，将绩效目标设置作为预算安排前置环节，对全部资金2024年绩效目标进行实质性审核，提交县人大审议，与预算同步批复下达。绩效整体支出及项目支出绩效目标表（包含涉及民生、基建、环保、乡村振兴类等重大政策及重大项目的绩效目标）随各单位部门预算表一并公开。